Vous cotisez à un régime de retraite à prestations déterminées comme le RREGOP (Régime de retraite du personnel employé du gouvernement et des organismes publics)? Vous bénéficiez d'une des meilleures formes d'épargne-retraite au Québec. Calcul de la rente, facteur d'équivalence et différence avec les régimes à cotisations déterminées : faisons le point pour vous aider à mieux planifier votre retraite.
Qu'est-ce qu'un régime de retraite à prestations déterminées?
Un régime de retraite à prestations déterminées, c'est une promesse de revenu garanti pour votre retraite. Contrairement à un régime à cotisations déterminées ou à un REER, où le montant final dépend des rendements du marché, ici, vous savez d'avance combien vous recevrez.
Concrètement, votre employeur s'engage à vous verser une rente à vie une fois à la retraite. Le montant est calculé selon une formule qui tient compte de vos années de service et de votre salaire moyen des meilleures années. Dans le cas du RREGOP, il s'agit de la moyenne de vos cinq meilleures années consécutives de salaire admissible.
C'est l'un des régimes les plus avantageux sur le marché — et qui se fait de plus en plus rare. Il vous offre une sécurité financière prévisible grâce à un revenu garanti, à l'abri des fluctuations des marchés boursiers. Dans la plupart des cas, votre rente est aussi indexée annuellement, ce qui contribue à protéger votre pouvoir d'achat à la retraite.
Comment calculer le montant de sa prestation à la retraite?
La formule de calcul varie selon les régimes. Voici un exemple concret pour vous aider à comprendre.
Imaginons que vous avez travaillé 30 ans pour le même employeur, avec un salaire moyen de 60 000 $ pour vos trois meilleures années. Voici comment on calculerait votre rente annuelle :
30 années de service × 2 % × 60 000 $ = 36 000 $ par année
Vous recevriez donc 36 000 $ brut (avant impôts) par année, à vie, dès votre retraite, soit 3 000 $ par mois. C'est un bon point de départ, mais l'essentiel, c'est de vérifier si ça couvre le coût de la retraite que vous voulez.
Est-ce que les rentes d'un régime à prestations déterminées sont imposables?
Oui. Les rentes d'un régime à prestations déterminées sont considérées comme un revenu de retraite, donc elles sont imposables. L'impôt sera retenu à la source ou payé au moment de produire votre déclaration, selon votre situation.
Pour connaître les règles exactes de votre régime, consultez le guide du participant que votre employeur vous a remis. Votre montant estimé devrait aussi apparaître dans votre relevé annuel.
Régime à prestations déterminées vs régime à cotisations déterminées
Les régimes de retraite à prestations déterminées et à cotisations déterminées sont deux formes de régimes de pension agréés (RPA). Un RPA est un régime enregistré auprès des autorités fiscales qui permet d'épargner pour la retraite et qui comporte des avantages fiscaux.
Mais ils fonctionnent très différemment :
| Caractéristique | Prestations déterminées | Cotisations déterminées |
|---|---|---|
| Ce qui est garanti | Le montant de la rente à la retraite | Le montant des cotisations versées |
| Qui assume le risque de placement | L'employeur | Vous |
| Calcul de la rente | Basé sur le salaire et les années de service | Basé sur les cotisations et les rendements |
| Prévisibilité | Élevée | Variable |
| Gestion des placements | Gérée par l'administrateur du régime | Variable : choix de fonds parfois offert |
Vous n'êtes pas certain du type de régime auquel vous participez? Consultez le relevé annuel qui vous est envoyé ou communiquez avec les ressources humaines de votre entreprise.
Votre régime de retraite sera-t-il suffisant pour réaliser vos projets?
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Les principaux régimes de retraite à prestations déterminées au Québec
Au Québec, plusieurs régimes de retraite à prestations déterminées couvrent des centaines de milliers de travailleuses et travailleurs. Voici les plus importants.
RREGOP (Régime de retraite du personnel employé du gouvernement et des organismes publics)
Le RREGOP est le plus grand régime de retraite à prestations déterminées au Québec. Il couvre le personnel de la fonction publique québécoise, du réseau de la santé et des services sociaux et de l'éducation.
La formule de calcul de la rente RREGOP est :
Années de service × 2 % × salaire moyen admissible des cinq meilleures années
Le facteur 90 au RREGOP
Vous avez peut-être entendu parler du facteur 90. C'est une règle qui peut permettre de prendre sa retraite sans réduction de la rente lorsque la somme de votre âge et de vos années de service atteint ou dépasse 90. Par exemple, à 57 ans avec 33 années de service, vous atteignez le facteur 90.
Si ce n'est pas votre cas, une retraite plus hâtive peut entraîner une rente réduite, selon les règles de votre régime (à valider dans votre guide du participant).
RRPE (Régime de retraite du personnel d'encadrement)
Le RRPE s'adresse au personnel d'encadrement du secteur public québécois : cadres de la fonction publique, du réseau de la santé et des services sociaux, ainsi que du réseau de l'éducation.
La formule de calcul de la rente du RRPE est :
Années de service × 2 % × salaire moyen admissible des 3 meilleures années
Contrairement au RREGOP qui utilise les 5 meilleures années, le RRPE calcule votre rente en fonction de vos 3 meilleures années de salaire, ce qui peut être avantageux si votre salaire a augmenté en fin de carrière.
Autres régimes à prestations déterminées
D'autres régimes à prestations déterminées couvrent des milliers de travailleuses et travailleurs au Québec :
Régimes municipaux : Ville de Montréal, Ville de Québec, municipalités affiliées à l'UMQ, etc.
Régimes parapublics : Hydro-Québec, Sûreté du Québec, STM, services correctionnels, etc.
Bien que les principes de base soient similaires (rente basée sur le salaire et les années de service), chaque régime a ses propres règles. Consultez votre guide du participant pour connaître les spécificités du vôtre.
Avec quoi pourrai-je compléter les rentes reçues de mon régime de retraite?
Même si vous avez un régime à prestations déterminées, vous pouvez souvent compter sur d'autres sources de revenus à la retraite. Les plus courantes : les rentes publiques, soit le Régime de rentes du Québec (RRQ) et la pension de la Sécurité de la vieillesse (PSV) ainsi que votre épargne personnelle (REER, CELI, etc.), selon votre situation.
Au Québec, vous cotisez au RRQ; ailleurs au Canada, c'est le Régime de pensions du Canada (RPC). Ces prestations peuvent s'ajouter à votre rente d'employeur. Pour obtenir une estimation du montant de RRQ que vous pourriez recevoir, consultez Mon dossier (Retraite Québec).
Est-ce que la participation à un régime de retraite à prestations déterminées utilise mes droits de cotisation REER?
Oui, et c'est important de le comprendre pour bien planifier votre épargne.
Même si vos cotisations au régime de retraite ne sont pas versées dans votre REER, elles réduisent vos droits de cotisation REER pour l'année suivante. C'est ce qu'on appelle le facteur d'équivalence.
Le facteur d'équivalence représente la valeur estimée de la prestation que vous accumulez dans votre régime de retraite. Il apparaît sur votre feuillet T4 et réduit le montant que vous pouvez cotiser à votre REER l'année suivante.
Par exemple, si vous avez un facteur d'équivalence de 8 000 $, vos droits de cotisation REER seront réduits de ce montant. C'est normal : le gouvernement considère que vous épargnez déjà pour votre retraite via votre régime.
Pour connaître vos droits de cotisation REER restants, consultez Mon dossier de l'Agence du revenu du Canada.
Bon à savoir
Même avec un régime de retraite, vous pouvez cotiser au REER+ du Fonds et profiter d'une économie d'impôt supplémentaire de 30 %[1] (jusqu'à l'année de vos 65 ans). C'est un excellent moyen de bonifier votre épargne-retraite et, grâce à la diversification, d'éviter une des erreurs courantes en matière d'épargne.
Qu'advient-il de mon régime de retraite à prestations déterminées si je quitte mon emploi?
Vous changez d'employeur avant la retraite? Plusieurs options s'offrent généralement à vous selon votre situation et les règles de votre régime :
- Laisser votre argent dans le régime : Vous conservez vos droits à une rente différée que vous recevrez à l'âge de la retraite.
- Transférer la valeur de votre rente : Vous pouvez transférer la valeur actualisée de votre rente dans un compte de retraite immobilisé (CRI) ou un REER immobilisé.
- Transférer vers le régime de votre nouvel employeur : Si votre nouvel employeur l'accepte.
Les règles varient selon votre régime et votre situation (âge, années de service, etc.). Consultez votre responsable de régime pour connaître vos options précises. Cette décision peut avoir un impact important sur votre retraite, alors prenez le temps de bien vous informer.
Comprendre votre régime, la clé pour une retraite sereine
Les régimes de retraite à prestations déterminées sont parmi les meilleures solutions d'épargne-retraite. Mais pour en tirer le maximum, vous devez bien comprendre comment fonctionne le vôtre.
Prenez le temps de consulter vos relevés annuels, de calculer votre rente estimée et d'évaluer si ce montant sera suffisant pour vivre la retraite que vous souhaitez. Parce qu'une retraite bien planifiée, c'est une retraite qu'on peut vraiment savourer.
