Cotisation au REER+ de vos employés ou boni en argent?

On vous explique pourquoi il est plus judicieux de verser un montant dans le REER+ de vos employés à titre de cotisation plutôt que d'offrir un boni sur leur paie¹.

Par Fonds de solidarité FTQ

La fidélisation des talents et le maintien de l'effectif sont au coeur des préoccupations de tout employeur. C'est pourquoi plusieurs d'entre eux, et particulièrement les PME, aimeraient offrir plus d'avantages à leurs employés afin de répondre à leurs besoins, mais aussi d'être plus compétitifs sur le marché.

Certains employeurs, au lieu d'offrir des augmentations de salaire à leurs employés, préfèrent attendre à la fin de l'année pour leur verser un boni, établi selon la performance annuelle de l'entreprise. Sachez toutefois qu'il existe une manière d'en donner plus à vos employés tout en réduisant vos dépenses : en optant pour un programme de cotisations employeur à un REER+ au Fonds de solidarité FTQ au bénéfice de vos employés.

Une option avantageuse pour remplacer les bonis traditionnels

De manière générale, les entreprises qui offrent des bonis à leurs employés le font au moyen d'un paiement unique versé à la fin de l'année. Comme ce paiement doit être ajouté à leur rémunération totale aux fins du calcul des charges sociales applicables, vos employés ne bénéficient pas de la totalité du montant que vous leur offrez, en plus de vous coûter plus cher.

Heureusement, il existe une solution permettant à vos employés de profiter de tout le budget que vous aviez prévu initialement pour eux tout en réduisant le coût de vos charges sociales. En choisissant de mettre en place un programme de cotisations au REER+ au Fonds de solidarité FTQ au bénéfice de vos employés, ceux-ci peuvent non seulement profiter à 100 % du montant de votre cotisation d'employeur, mais ils auront aussi droit à des crédits d'impôt supplémentaires de 30 %² sur ce montant!

Vous désirez offrir 1 000 $ par employé?

Voici concrètement les deux scénarios possibles³.

Boni traditionnel sur la paie de l'employé Cotisation de l'employeur au REER+ au Fonds de l'employé1
Montant offert à l'employé 1 000 $ 1 000 $
Charges sociales de l'employeur4 125 $ S/O
Coût total réel pour l'employeur 1 125 $ 1 000 $
Montant brut pour l'employé 1 000 $ 1 000 $
Cotisations de l'employé (RRQ, RQAP et assurance-emploi) 74 $ S/O
Crédits d'impôt S/O 300 $2
Bénéfice brut total pour l'employé 926 $ 1 300 $

Choisir de cotiser au REER+ au Fonds de vos employés en 3 temps :

Donnez-en plus à vos employés à moindre coût

En effet, mettre en place un programme de cotisations employeur au REER+ au Fonds au bénéfice de vos employés vous permet d'offrir un montant qui respecte votre budget et dont vos employés pourront profiter pleinement, en plus de profiter d'une économie d'impôt supplémentaire²!

Démarquez-vous sur le marché du travail

Avec le REER+ au Fonds, vous bonifiez votre offre d'avantages sociaux, ce qui vous permet d'attirer et de retenir les meilleurs candidats et d'améliorer votre expérience employé.

Encouragez l'épargne positive

En cotisant au REER+ au Fonds de vos employés, vous encouragez de saines habitudes d'épargne et vous participez à la réalisation de leurs projets!

Bon à savoir!

Vous pourriez décider de cotiser au REER+ au Fonds de vos employés à chaque paie. Bien sûr, vous pouvez varier les montants selon les employés ou encore baser la contribution sur des critères préétablis de votre choix, tels que le poste ou l'ancienneté. Le tout est facultatif et à votre discrétion.

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  • 1
    Cet article traite d'une situation où un employeur choisit de mettre en place un programme de cotisations employeur au REER + au Fonds de solidarité FTQ au bénéfice de ses employés. Il ne traite pas d'une situation où des employés peuvent choisir individuellement de recevoir leur boni en argent ou en actions du Fonds de solidarité FTQ.
    2
    Dans la mesure où le maximum annuel admissible aux crédits d'impôt n'a pas déjà été atteint par ailleurs.

    La souscription d'actions du Fonds de solidarité FTQ peut donner droit aux crédits d'impôt relatifs aux fonds de travailleurs. Les crédits d'impôt sont de 30 %, soit 15 % au Québec et 15 % au fédéral, et limités à un montant de 1 500 $ par année d'imposition, ce qui correspond à la souscription d'actions du Fonds de solidarité FTQ d'un montant de 5 000 $.

    3
    Exemple basé sur l'année d'imposition 2024, pour une personne avec un revenu annuel imposable de 40 000 $, ayant un taux d'imposition marginal de 26,5 %, recevant 52 paies par année, dont les versements tiennent compte des économies d’impôt immédiates sur la paie. Les montants calculés sont des estimations qui peuvent varier selon votre situation fiscale.
    4
    Les charges sociales de l'employeur se calculent sur le boni brut, soit 1 000 $ dans cet exemple. Les charges sociales imputées à l'employeur comprennent le Régime des rentes du Québec (RRQ), l'Assurance-emploi (AE), le Régime québécois d'assurance parentale (RQAP), le Fonds des services de santé (FSS) et la Commission des normes, de l'équité, de la santé et de la sécurité du travail (CNESST). Certains taux de cotisation varient selon la situation propre à l'employeur.

    Veuillez lire le prospectus avant de souscrire à des actions du Fonds de solidarité FTQ. Vous pouvez vous procurer un exemplaire du prospectus sur le site Web fondsftq.com, auprès d'un responsable local ou aux bureaux du Fonds de solidarité FTQ. Les actions du Fonds de solidarité FTQ ne sont pas garanties, leur valeur fluctue et leur rendement passé n'est pas indicatif de leur rendement dans l'avenir.