Travailleurs à pourboire : 3 clés pour épargner et payer moins d'impôt
D'une bonne anticipation du revenu à la cotisation REER par retenue sur le salaire, il y a plusieurs trucs pour payer moins d'impôt.
Par Fonds de solidarité FTQ
Pour le client, le pourcentage de pourboire à donner est souvent décidé impulsivement, selon la qualité du service… et l'état de ses finances personnelles! Il y a aussi celui qui laisse systématiquement 15 % du total de la facture. Parfois, le client ignore même que le pourboire est de mise et ne laisse rien du tout. Or, comme travailleur de l'industrie des services, les pourboires font toute la différence dans votre capacité à épargner. Toutefois, puisque votre revenu annuel dépend grandement de vos pourboires, il est variable, donc votre facture fiscale est imprévisible. Heureusement, il existe des stratégies faciles à mettre en place pour payer moins d'impôt.
Lorsqu’on dit « travailleurs à pourboire », on pense spontanément aux serveurs dans les restaurants et les bars. Or, il y a plusieurs autres industries visées. L’hôtellerie, par exemple, ainsi que les services de livraison et de transport, comme les taxis. Bien sûr, il y a la coiffure, l’esthétique et les autres services de beauté. On pense aussi à la massothérapie. Les travailleurs des industries de l’entretien ménager et paysager reçoivent également des pourboires.
Pourquoi est-il important de déclarer son pourboire?
Les pourboires versés par vos clients pour les services que vous leur rendez, souvent à la sueur de votre front, vous appartiennent. Ils font partie de vos revenus, qu'ils soient payés par carte ou en argent comptant. Le montant total de vos pourboires doit donc être inclus dans votre déclaration de revenus annuelle.
Il faut bien connaître les différentes formes que peuvent prendre les pourboires aux yeux des autorités fiscales. En plus de ceux qui sont reçus directement par le travailleur, il faut considérer ceux versés par un régime de partage des pourboires géré par l'employeur. Il est aussi possible que des employés créent un régime de partage de pourboires. Dans tous les cas, il faut inclure ces sommes dans vos déclarations de pourboires faites à votre employeur avant chaque paie pour qu'il puisse prélever l'impôt à payer.
Un emploi à pourboire a la particularité de ne pas permettre à l'employeur de prévoir avec exactitude le revenu annuel de son employé. Il s'additionne d'une période de paie à l'autre et c'est seulement à la fin de l'année qu'il connaît son revenu gagné réel et, par le fait même, le taux d'imposition qui doit s'appliquer.
Bien sûr – et on vous le souhaite! –, il se peut que vos pourboires soient plus importants que ce que votre employeur avait prévu. Ainsi, il est possible que vous ayez été finalement imposé tout au long de l'année sur un revenu estimé moins élevé que votre revenu réel. Ce serait un beau problème, pensez-vous? Oui, dans un sens! Mais, il ferait en sorte que vous vous retrouveriez avec un montant d'impôt à payer au moment de faire votre déclaration de revenus… à moins que vous n'adoptiez des stratégies pour prévoir le coup!
3 conseils simples pour payer moins d'impôt
01Cotisez à un REER vous offrant des économies d'impôt
Placer une partie de vos revenus dans un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) est toujours une bonne stratégie pour payer moins d'impôt, puisque ce montant sera soustrait de vos revenus imposables à la fin de l'année. Par exemple, si vous avez gagné 40 000 $ et que vous placez 5 000 $ dans un REER, vous obtiendrez une déduction REER de 1 375 $.
Et, si vous choisissez d'investir ce 5 000 $ dans le REER+ du Fonds de solidarité FTQ, vous bénéficierez d'une économie d'impôt supplémentaire de 1 500 $. Le montant total que vous économiserez en impôt grâce à cette cotisation REER+ de 5 000 $ sera donc de 2 875 $1. Autrement dit, il ne vous en coûtera que 2 125 $ pour réaliser une économie annuelle de 5 000 $. Vous pouvez utiliser le calculateur d'économies d'impôts pour savoir ce que vous obtiendriez grâce au REER+ selon votre revenu annuel imposable.
02Épargnez petit à petit, de manière automatique
C'est bien beau de vouloir investir 5 000 $ dans votre REER à la fin de l'année, mais il reste que c'est un montant substantiel à sortir de ses poches. Avec les comptes à payer, les sorties, quelques séances de magasinage, sans oublier les vacances annuelles pendant lesquelles vous aimeriez bien vous évader, il reste souvent peu d'épargne dans votre compte bancaire au moment de remplir votre déclaration de revenus. Vous n'êtes pas seul dans cette situation. C'est pour cette raison que l'épargne automatique existe et qu'elle risque de devenir rapidement votre meilleure amie.
La stratégie est simple. D'abord, il est possible d'opter pour des prélèvements bancaires automatiques dans votre compte à investir dans votre REER, ou encore, pour des retenues sur le salaire si c'est offert par votre employeur. Par exemple, pour investir 5 000 $ au Fonds de solidarité FTQ chaque année, vous devez mettre en place des prélèvements bancaires de 96,15 $ pour chacune des 52 semaines de l'année. Vous profiterez aussi d'un remboursement d'impôt après avoir déclaré vos revenus à la fin de l'année fiscale.
Ce montant hebdomadaire s'absorbe beaucoup mieux que 5 000 $ d'un coup et pourrait même passer inaperçu dans vos finances si vous l'intégrez à vos dépenses mensuelles. Votre épargne-retraite vous aidera ainsi à rectifier le tir sur le plan de l'impôt à payer si votre revenu gagné est finalement plus élevé que le montant estimé par votre employeur. Vous pouvez aussi ajuster le montant de vos cotisations en fonction de l’évolution de votre situation financière ou vos objectifs d'épargne2.
Si vous vous prenez un peu tard pour vos cotisations, ce n'est pas grave! Vous avez le temps de vous reprendre. Les sommes cotisées à un REER permettent de réduire le revenu imposable pour l'année où vous faites la cotisation et vous pouvez y ajouter les sommes cotisées dans les 60 premiers jours de l'année suivante. Vous éviterez ainsi de devoir payer de l'impôt sur ces revenus gagnés et investis dans votre REER. La facture fiscale arrivera seulement au moment du retrait de ces sommes. Idéalement, ce sera lorsque vous vous la coulerez douce à la retraite, alors que vous aurez des revenus moins importants, donc un taux d'imposition plus faible.
03Cotisez à un RVER
Pour pouvoir bénéficier de retenues sur votre paie, vous pouvez passer par un régime volontaire d'épargne-retraite (RVER). En vertu de la Loi sur les régimes volontaires d'épargne-retraite, tout employeur qui compte 10 employés et plus doit mettre un tel régime en place, ou offrir à ses employés une solution d'épargne avec retenue sur le salaire grâce à un REER, un compte d'épargne libre d'impôt (CELI), un fonds de travailleurs, ou encore un régime de retraite.
Finalement, le travailleur à pourboire peut mettre plusieurs solutions en place comme la retenue sur le salaire pour cotiser à son REER afin d'éviter de terminer l'année avec de l'impôt à payer. Pour voir les différentes avenues possibles et vous assurer de faire les meilleurs choix selon votre situation, vous avez tout avantage à vous informer auprès d'un conseiller financier.
2 Il est de votre responsabilité de vous assurer que vos cotisations sont admissibles aux déductions applicables aux REER et qu'elles sont admissibles aux crédits d'impôt pour fonds de travailleurs.
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