INFO REVENUS DE RETRAITE

Pourquoi faut-il convertir un REER en un produit de retraite?


Le REER est un instrument financier conçu spécifiquement pour épargner en vue de la retraite et vous pouvez y cotiser jusqu'à l'âge de 71ans.
 
Ce que vous devez savoir 
Vous devez absolument convertir votre REER en un véhicule de revenus de retraite avant le 31 décembre de l'année où vous atteignez l'âge de 71 ans. Sinon, vous devrez l'encaisser et payer de l'impôt sur le montant global.

Au moment de transformer votre REER en revenu de retraite, divers choix s'offrent à vous. Vous pouvez constituer votre rente avec des fonds provenant de l'un des véhicules de retraite suivants:

LE FONDS ENREGISTRÉ DE REVENU DE RETRAITE (FERR)
 
Qu'est-ce qu'un FERR?
Un Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) est un régime enregistré dans lequel vous pouvez transférer votre REER. Ce produit vous permet d'utiliser une partie ou la totalité des fonds accumulés pour vous constituer un revenu de retraite.

Ce que vous devez savoir au sujet d'un FERR
Le FERR peut être constitué en tout temps, mais au plus tard le 31 décembre de l'année où vous atteignez 71 ans.

Votre âge ou l'âge de votre conjoint ou conjointe sert de critère pour déterminer le montant minimal à retirer. Il peut être avantageux de choisir l'âge du plus jeune des deux conjoints comme base de calcul, ce qui réduit les montants minimaux annuels requis.

Vous déterminez vous-même votre revenu annuel (sous réserve d'un minimum prévu par la loi).

Tant que vos fonds demeurent dans le FERR, ils sont à l'abri de l'impôt. Les versements annuels minimaux exigés par la loi ne sont pas imposables à la source, mais doivent paraître dans votre déclaration de revenus.

Toute somme retirée en excédent du versement minimal annuel est assujettie à une retenue d'impôt à la source.
  • Vous choisissez les types de placements dans lesquels vous investirez les fonds de votre FERR.
  • Il est possible avant l'âge de 71 ans de reconvertir votre FERR en REER, advenant un changement de votre situation personnelle.



LE COMPTE DE RETRAITE IMMOBILISÉ (CRI)

Qu'est-ce qu'un CRI?

Un compte de retraite immobilisé (CRI) est en fait un REER immobilisé. Si vous cessez de participer à un régime de retraite agréé du Québec, vous pouvez transférer les fonds de ce régime dans un CRI afin de les mettre à l'abri en prévision de votre retraite.

Ce que vous devez savoir au sujet d'un CRI
  • Vous ne pouvez cotiser personnellement à ce compte, car il est uniquement destiné à recevoir les sommes provenant d'un régime complémentaire de retraite (RCR) — régime de retraite offert par un employeur.
  • Vous avez accès au CRI à tout âge, quelles que soient les sommes accumulées dans votre régime complémentaire de retraite.
  • Le capital et les revenus y sont à l'abri de l'impôt.
  • Les montants investis et les revenus d'intérêts sont insaisissables, donc protégés en cas de difficultés financières.
  • Vous pouvez investir vos fonds dans divers instruments de placement.
  • Les fonds d'un CRI doivent être convertis en une rente viagère ou en un fonds de revenu viager (FRV) pour vous procurer un revenu de retraite.
  • Tout comme le REER, le CRI doit être converti en produits de retraite avant le 31 décembre de l'année où vous atteignez 71 ans.



LE FONDS DE REVENU VIAGER (FRV)

Qu'est-ce qu'un FRV?

Un Fonds de revenu viager (FRV) est constitué de fonds provenant d'un régime complémentaire de retraite (RCR) ou d'un régime de retraite offert par un employeur, ou d'un compte de retraite immobilisé (CRI). Votre capital sera bien à l'abri de l'impôt. Vous pourrez toucher un revenu périodique dont vous aurez établi le montant, en plus d'effectuer des retraits forfaitaires, tout en respectant le montant maximal prévu par la loi.

Ce que vous devez savoir au sujet d'un FRV
  • Vous ne pouvez cotiser personnellement à ce compte, car il est uniquement destiné à recevoir les sommes provenant d'un RCR ou d'un CRI.
  • Le FRV doit être constitué avant le 31 décembre de l'année où vous atteignez 71 ans.
  • Le FRV prévoit un montant minimal et un montant maximal de retrait annuel.
  • Le capital et les intérêts sont à l'abri de l'impôt. Seuls les montants encaissés sont imposables.
  • Les fonds du FRV peuvent être investis dans divers instruments de placement.
  • Vous profitez de placements à taux d'intérêt fixe pour des termes de 1 à 5 ans, ce qui vous assure un revenu d'intérêts élevé et garanti.



LA RENTE VIAGÈRE

Qu'est-ce qu'une rente viagère?
 
Une rente viagère vous procure un revenu constant sans que vous ayez à assurer la gestion de vos placements. Si elle est garantie et que vous décédez, la rente viagère sera versée à votre bénéficiaire jusqu'à l'expiration de la période de garantie. Si elle est réversible, elle sera, à votre décès, versée à votre conjoint ou conjointe toute sa vie durant.

Ce que vous devez savoir au sujet d'une rente viagère
  • La rente viagère est payée pendant toute la durée de votre vie.
  • Les versements sont consécutifs et égaux pendant la durée de la rente.
  • On peut choisir d'y ajouter une période de versements garantis de 5, 10 ou 15 ans (rente garantie). Cette option garantit la continuité des prestations pendant la période choisie, advenant votre décès.
  • Le montant des versements dépend du capital, des taux d'intérêt en vigueur, de votre âge et de votre sexe, et de ceux du co-rentier s'il y a lieu, ainsi que des options choisies au moment de l'achat de la rente.
  • Vous pouvez constituer votre rente avec des montants provenant de vos REER, CRI, FERR, FRV et autres régimes de retraite. Les revenus sont imposables au moment où ils sont versés.
  • En souscrivant un contrat d'assurance-vie assorti à votre contrat de rente, vous pourriez profiter du capital pendant la retraite tout en protégeant votre actif et en maximisant le montant laissé à vos héritiers. Le montant de la prestation-décès n'est pas imposable.
  • Il est toujours possible de vous constituer des revenus de retraite variés par l'ajout d'un FERR à votre rente. En effet, un FERR ou un FRV, vous procurent une plus grande souplesse en matière de revenu et des modes de placement plus variés, alors qu'une rente vous assure un revenu garanti. Voilà une combinaison qui vous offre le meilleur des deux mondes!



LA RENTE À TERME FIXE
 
Qu'est-ce qu'une rente à terme fixe?

La rente à terme fixe est aussi appelée rente certaine ou rente garantie. Elle assure un revenu constant pour une période prédéterminée. Advenant votre décès, votre bénéficiaire reçoit les versements jusqu'à la fin du terme.

Ce que vous devez savoir au sujet d'une rente à terme fixe
  • Les versements sont consécutifs et égaux pendant la durée de la rente.
  • Le montant des versements dépend du capital, des taux d'intérêt en vigueur, du terme choisi, de votre âge et de celui de votre conjoint ou conjointe.
  • Si vous décédez, les versements de la rente continueront d'être payés à votre conjoint ou à votre conjointe, ou à vos bénéficiaires, jusqu'à la fin de la période de garantie.
  • Vous pouvez constituer votre rente avec des montants provenant de vos REER et de vos FERR. Les revenus sont imposables au moment où ils sont versés.
  • En souscrivant un contrat d'assurance-vie assorti à votre contrat de rente, vous pourriez profiter du capital pendant la retraite tout en protégeant votre actif et en maximisant le montant laissé à vos héritiers. Le montant de la prestation-décès n'est pas imposable.
  • Il est toujours possible de vous constituer des revenus de retraite variés par l'ajout d'un FERR à votre rente. En effet, un FERR ou un FRV, vous procurent des options de revenus plus souples et des modes de placement plus variés, alors qu'une rente vous assure un revenu garanti. Voilà une combinaison qui vous offre le meilleur des deux mondes!


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